Lorsque vous percevez votre pension de retraite, un certain nombre de prélèvements sociaux sont retenus, dont la Contribution sociale généralisée (CSG). Il ne s’agit pas d’une taxe uniforme puisque son taux varie en fonction de vos revenus et de votre situation familiale. Avec les autres prélèvements sociaux sur la retraite, le taux exact de cette contribution est déterminé chaque année par l’Assurance retraite et influence directement le montant net de votre pension. Le présent article a pour vocation de vous expliquer comment il est calculé et comment vous pouvez le connaître facilement.
Sommaire
Quelles sont les étapes pour déterminer votre taux exact de CSG en 2025 ?
La Contribution sociale généralisée finance la Sécurité sociale (maladie, retraites, allocations) et s’applique à la plupart des revenus, dont les pensions de retraite. Sur ces dernières, voici comment son taux est déterminé.
Le Revenu Fiscal de Référence
Le Revenu Fiscal de Référence est l’élément central pour connaître votre taux de CSG. Pour la CSG appliquée en 2025, c’est votre RFR de l’année 2023 (indiqué sur votre avis d’imposition reçu en 2024) qui est pris en compte. Il est important de noter que le RFR ne se limite pas à vos seules pensions de retraite, mais prend en compte d’autres revenus éventuels de votre foyer fiscal comme les revenus fonciers, les revenus de capitaux mobiliers ou encore les revenus d’activités si vous continuez à travailler après la retraite.
Les différents taux de CSG applicables aux pensions en 2025
La CSG sur les retraites se décline en plusieurs taux, allant de l’exonération totale à un taux plein :
- taux zéro : exonération totale ;
- taux réduit : 3,8 % du RFR ;
- taux médian : 6,6 % du RFR ;
- taux normal : 8,3 % du RFR.
Les seuils de RFR pour chaque taux
Les taux de CSG sont définis par des seuils de RFR qui sont réévalués chaque année. Pour 2025, le barème est relevé de +4,8 % par rapport à l’année précédente, ce qui peut faire basculer certains retraités vers un taux plus favorable. Voici les seuils de RFR à considérer en fonction du nombre de pièces fiscales de votre foyer pour cette année :
| Nombre de parts fiscales | Taux zéro | Taux réduit | Taux médian | Taux normal |
| 1 | Inférieur ou égal à 12 817 euros | 12 818 à 16 755 euros | 16 756 à 26 004 euros | Supérieur ou égal à 26 004 euros |
| 1,5 | Inférieur ou égal à 16 239 euros | 16 240 à 21 229 euros | 21 230 à 32 945 euros | Supérieur ou égal à 32 945 euros |
| 2 | Inférieur ou égal à 19 661 euros | 19 662 à 25 703 euros | 25 704 à 39 886 euros | Supérieur ou égal à 39 886 euros |
| 2,5 | Inférieur ou égal à 23 083 euros | 23 084 à 30 177 euros | 30 178 à 46 827 euros | Supérieur ou égal à 46 827 euros |
| 3 | Inférieur ou égal à 26 505 euros | 26 506 à 34 651 euros | 34 652 – 53 768 euros | Supérieur ou égal à 53 768 euros |
| 0,25 supplémentaire | 1 711 euros | 1 711 euros | 2 237 euros | 3 471 euros |
| 0,5 supplémentaire | 3 422 euros | 3 422 euros | 4 474 euros | 6 941 euros |
Déterminer le taux exact
En somme, pour déterminer le taux de CSG qui sera appliqué à votre pension de retraite en 2025, commencez par vérifier votre RFR et le nombre de parts fiscales de votre foyer sur votre avis d’imposition 2024. Ne manquez pas de comptabiliser les majorations liées aux charges de famille ou à d’autres situations. Avec ces informations, appliquez les seuils correspondants à votre nombre de parts pour déterminer le taux de CSG qui vous concerne. Si votre RFR se situe entre deux seuils, le taux correspondant sera celui du niveau inférieur applicable à votre situation.
Quels simulateurs pour connaître facilement votre taux exact de CSG ?
Si tout ce processus vous semble complexe, il est possible de connaître plus facilement votre taux de CSG en utilisant des simulateurs en ligne comme sur le site de l’Assurance retraite et sur service-public.fr. Avec ces outils, il vous suffit de renseigner votre RFR, la composition du foyer et le lieu de résidence. Mais il est aussi possible de retrouver votre taux de CSG directement sur vos documents officiels :
- la notification de retraite ;
- le bulletin de pension ;
- le Relevé de Situation Individuelle (RSI) ;
- l’avis d’imposition.
Ces pièces indiquent le taux appliqué et servent de référence si vous avez un doute ou souhaitez vérifier les montants prélevés.
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